税务局让写税务情况说明怎么写（如何高效书写税务风险自查情况说明）

随着税收大数据的广泛应用，纳税人接到《税务风险识别报告》推送的范围和力度也大大增加！小到个体户，大到央国企；下到印花税，上到到土增税；短则一两年，长则五六年；薄则十来页，厚则百十页……接到了你还不能不回，如何回复也是个问题！财务人员“苦不堪言”，本文笔者从自身数十家《税务风险自查情况说明》的书写经验中，总结提炼出诸多书写要点，希望能够助你事半功倍，行云流水！

在笔者看来，凡事都有两面性，以“数”治税带给财务人员的“爱之深”和“恨之切”成正比！比如取消发票360天认证期限！比如税务风险一键推送！要写好一份税务风险自查情况说明对实务经验、专业积累、文字功底、沟通能力都有比较高的要求，姑且先抛去“个性化”“特殊性”不谈，本文先把普适性的书写要点和规律分享给大家！

1、税务风险识别报告结构

税务风险识别报告通常由企业基本工商信息、风险概述、风险等级、风险指向、风险详情五大部分构成，具体核心要点如下：

1、企业基本信息

主要内容：纳税人名称、社会性用代码、主管税务机关、行业、登记注册类型、注册资本、纳税人状态、报告分析期间。

核心信息：

①主管税务机关（明确书写对象：给谁写？写给谁？）

②报告分析期间（推送的时间跨度、意会自查的力度）

2、风险概述

主要内容：对推送风险按大类进行概括性描述！表面看似杂乱无章，实则暗含内在规律，这是《税务风险自查情况说明》书写的起点！示例如下：

核心信息：推动风险的代码、类别、期间、意味着问题的多少、工作量的大小、不同年度存在同类问题

3、风险等级

主要内容：“直给”风险等级评定结果，对整体风险水平的界定，如：低、中、高。

核心信息：判断推送风险的严重程度，掂量应给予怎样的重视程度和解决态度！

4、风险指向

主要内容：风险指向是对大类问题在风险类型、模型编码、风险指标（公式）、预警问题指向、风险应对重点、模型预警周期、任务下发时间、是否需要反馈、关联信息查询等方面进行的规则性描述。

核心信息：透过风险指标及预警问题要吃透风险推送逻辑与本质！

①风险指标（公式）即锁定风险推送的逻辑、规则（为什么推送你、正常应该是啥样子、你是什么样子、请解释你和正常的样子为什么不一样）

②预警问题指向：指出你“可能”存在什么问题（“怀疑”你有问题），《税务风险自查情况说明》就是要你自查自己到底有没有问题（要说出个一二三来！你真就天赋异禀异于常人？还是主观/客观上你有所隐藏有所保留?）

5、风险详情

风险详情即对被推送问题按类别、按期间进行针对性描述。示例如下：

核心信息：需结合具体推送内容，落实数据背后的真实业务情况，分析存在的主客观原因及解决思路（这是最耗费心力的地方）。

2、财务人员书写税务自查情况说明的“痛点”

1、形式上随机散乱无法快速下手

①同类问题重复描述内容繁琐

②问题罗列排序具有跳跃性不易归类

2、推送期间长+人员变动导致问题落实难度大

3、可能存在补税、滞纳金问题不好向老板交代

4、内容繁多数据落实核对工作量大

5、对税企沟通存在胆怯心理

6、文字功底差存在“会说不会写”的尴尬

7、专业积累不够审不懂题（答非所问）

8、实务经验不足怕回复不成体系（担心拔出萝卜带出泥石流）

3、如何高效书写税务自查情况说明？

1、心态上放平，既来之，则安之！

当成是给企业的一场财税健康大体检！当成是自身职业风险的大排查！当成是一次税企沟通的实验场！

2、先理思路再上手

①形式上删繁就简、分门别类

不要被形式上的声势浩大所迷惑，将不同年度同类同质化问题进行分类汇总，比如：将6个年度50个问题80页推送内容，分类汇总成13类问题，再按序就班，逐类攻克（充分利用excel、word文档、AI智能工具的筛选、分类、提取等强大功能）。示例如下：

②内容上因类制宜、业财融合

在分类汇总的基础上，先审题，再答题，先易后难，按类作答，做好工作底稿，以专业语言+业务语言进行“业财税融合”式书面回复，同类同质化问题统一基础风格，核心内容/数据做个性化替换处理，示例如下：

3、过程很重要，结果更重要！

凡自查必有结论，过程很重要，结果更重要！一顿猛如虎的自查操作，最终结果是：交不交税、交多少税、怎么交税？都有讲究！如果自查后确定拿出诚意要交税，就把结果清晰明了的给主管税务机关呈上，没必要犹抱琵琶半遮面，尽量不要有让税务局自己在海量的信息里汇总扒拉的的心理，很有可能“事与愿违”、“出力不讨好”。（实务建议，可以先写自查结论，与税务沟通确认后，再以定稿版数据稿逐一完善回复内容，避免不能“一锤定音”反复修改数据的高成本的返工问题），示例如下：

4、专业很重要，沟通更重要！

保持专业姿态很重要，良好的税企沟通更重要；和税务机关沟通确认实务争议问题处理意见；和税务机关沟通确认回复书写形式（按序逐一回复式、汇总分类回复式、直给自查结论式、按序逐一回复+自查结论式、汇总分类回复+自查结论式）；和税务机关沟通争取充分适当的自查时间以调配有限人力物力财力处理此事等……（沟通前置、避免高成本的无用功）。