小规模企业所得税怎么算（个体户、小规模、一般纳税人纳税区别，缴税金额详解（附实例））

一、公司主体区别。

1、应税销售额：

①个体户，应税销售额无要求。

②小规模纳税人，应税销售额≤500万元。

③一般纳税人，应税销售额＞500万元。

2、税率：

①个体户，3%减按1%征税或者13%、9%、6%。

②小规模纳税人，3%减按1%征税。

③一般纳税人，13%、9%、6%（根据行业）。

3、可开具发票：均可开具增值税专票、增值税普票、电子普票、电子专票（特殊情况可申请定额发票）。

4、申报日期：月报、季度、年报均有申报项。

5、进项票（指进货发票）：

①个体户，不可抵扣。

②小规模纳税人，不可抵扣。

③一般纳税人，专用发票可抵扣。

6、征收方式：

①个体户，查账征税或核定征税。

②小规模纳税人，查账征税或核定征税。

③一般纳税人，查账征税。

二、纳税区别。

1、增值税：

①个体户，季度或每月申报，税率，3%减按1%或13%、9%、6%。

②小规模纳税人，季度1、4、7、10月申报3%减按1%。

③一般纳税人，每月申报。

2、附加税（政策减半征税）：

①个体户，季度或每月申报，税率，城建7%，教育附加3%，地方教育附加2%。

②小规模纳税人，季度1、4、7、10月申报，城建7%，教育附加3%，地方教育附加2%。

③一般纳税人，每月申报，城建7%，教育附加3%，地方教育附加2%。

3、企业所得税：

①个体户，无需申报。

②小规模纳税人，季度1、4、7、10月申报，利润总额＜300W，税率5%；利润总额≥300W，税率25%。

③一般纳税人，每月申报，利润总额＜300W，税率5%；利润总额≥300W，税率25%。

4、个人所得税：

①个体户。

工资薪金（月报）。个人所得税=应纳税所得额×税率-速算扣除数

经营所得（季报、年报）。应纳税所得额=全年收入总额-成本、费用以及损失

应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数

②小规模纳税人。

工资薪金（月报）。个人所得税=应纳税所得额×税率-速算扣除数

经营所得。无。

③一般纳税人。

工资薪金（月报）。个人所得税=应纳税所得额×税率-速算扣除数

经营所得。无。